1) La Mecánica: Débito vs Crédito
Funciona por oposición:
- Débito Fiscal (+) : Sumás el IVA de todo lo que vendés.
- Crédito Fiscal (-) : Restás el IVA de todo lo que comprás (mercadería, luz, internet, etc.).
A Pagar = Débito - Crédito
2) Las Alícuotas
No todo paga el 21%. Conocer las tasas te ayuda a no pagar de más.
- 21% General: La mayoría de los productos y servicios.
- 10.5% Reducida: Bienes de capital (maquinaria), electrónica, construcción de vivienda, carnes, frutas, etc.
- 27% Aumentada: Servicios públicos (luz, gas, agua, telecomunicaciones) para empresas.
3) Facturas A y B
Como Responsable Inscripto:
- Si le vendés a otro Inscripto: Hacé Factura A (IVA discriminado).
- Si le vendés a un Consumidor Final o Monotributista: Hacé Factura B (IVA incluido en el precio).
4) Libro de IVA Digital
Antes se presentaba solo el formulario (F.2002). Ahora, ANTES de eso, tenés que subir o validar tu Libro de IVA Ventas y Compras digitalmente en la web de AFIP.
¿Te da siempre a pagar?
A veces faltan cargar facturas de compra o no se están tomando correctamente los créditos fiscales. Una auditoría puede ahorrarte mucho dinero.